§ 19 UStG-Modus
Im EÜR-Modul Kleinunternehmer-Toggle: Einnahmen in Z. 12 (Pos. 111), keine USt-Berechnung, keine Vorsteuer.
Für Kleinunternehmer
Steuern als Kleinunternehmer — einfach, ohne USt-Wahnsinn
Für Solo-Selbständige unter der § 19 UStG-Grenze (25.000 € Vorjahr / 100.000 € lfd. Jahr). Keine UStVA-Pflicht, aber EÜR + Anlage S/G müssen sein.
Geprüfte ELSTER-Übermittlung
Amtliche Prüfung vor dem Versand
Datenhaltung in der EU
Server in Deutschland
Keine Steuerberatung
Software zur Selbsterstellung
Jahresaktualisiert
BMF-Pauschalen automatisch
Bist du noch Kleinunternehmer?
Zwei Zahlen entscheiden. Rechtsstand ab 2025 — die Grenzen wurden angehoben, und die obere wirkt seither sofort.
18.000 €
Grenze: 25.000 € — darüber gilt Regelbesteuerung für das ganze Folgejahr
32.000 €
Grenze: 100.000 € — sie wirkt ab dem Umsatz, der sie überschreitet
Was sich 2025 geändert hat
Bis 2024 galten 22.000 € und 50.000 €, und die obere Zahl war eine Prognose zu Jahresbeginn. Seit 2025 sind es 25.000 € und 100.000 € — und die obere ist eine harte Schwelle, die mitten im Jahr greift.
Ergebnis
Kleinunternehmer
Beide Grenzen eingehalten: 18.000 € im Vorjahr, 32.000 € in diesem Jahr. Keine Umsatzsteuer auf den Rechnungen, keine Voranmeldung. Die Anlage EÜR und die Einkommensteuer bleiben trotzdem fällig.
EÜR ohne Umsatzsteuer erstellenKostenlos bis zur Berechnung
Maßgeblich ist der Gesamtumsatz nach § 19 Abs. 2 UStG. Wer im Vorjahr gegründet hat, rechnet ihn aufs Jahr hoch.
Das kennt vermutlich jeder im Kleinunternehmer-Alltag
Diese Themen ziehen Zeit
- Schwellenwerte § 19 UStG (25.000 / 100.000 €) im Blick behalten — die obere wirkt seit 2025 sofort
- EÜR auch ohne USt-Posten korrekt führen
- Wechsel zur Regelbesteuerung bei Überschreitung planen
- Einnahmen aus mehreren Tätigkeiten kombinieren (Webshop + Coaching + Verkauf)
- Kleinbetragsrechnungen + Differenzbesteuerung dokumentieren
- Vereinfachte Pauschale für Betriebsausgaben prüfen
So funktioniert es
Von der EÜR bis zur Steuererklärung — in 4 Schritten
Einnahmenüberschussrechnung, Umsatzsteuer-Voranmeldung, Gewerbesteuer und Einkommensteuer greifen ineinander — der Gewinn wird einmal ermittelt und überall weiterverwendet.
01
Betriebseinnahmen und -ausgaben erfassen
Manuell eintragen oder die EÜR-PDF aus Lexware, DATEV oder sevDesk hochladen — der Parser ordnet die Beträge den amtlichen BMF-Positionen zu.
aero-steuer.de · Schritt
Anlage EÜR · Betriebsausgaben
Z. 11Betriebseinnahmen (netto)
84.200 €Z. 26Waren, Roh- & Hilfsstoffe
12.480 €Z. 46Arbeitsmittel / GWG
3.120 €Z. 53Verpackung & Transport
1.940 €LexwareDATEVsevDesk
02
Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben
Monatlich oder quartalsweise: Umsätze und Vorsteuer stehen bereits aus der EÜR bereit. Kleinunternehmer nach § 19 UStG schalten die UStVA einfach ab.
aero-steuer.de · Schritt
UStVA · Q2 2025
Kz 81Umsätze 19 %21.050,00
Kz 86Umsätze 7 %0,00
Kz 66Vorsteuer−2.371,20
Zahllast1.628,30 €
03
Gewinn wandert in die Einkommensteuer
Der EÜR-Gewinn — nach Investitionsabzugsbetrag § 7g — landet mit einem Klick in der Anlage S (freiberuflich) oder Anlage G (gewerblich). Kein Abtippen, kein Übertragungsfehler.
aero-steuer.de · Schritt
Übernahme in die ESt
Betriebseinnahmen84.200 €
− Betriebsausgaben−41.860 €
− IAB § 7g−6.000 €
Gewinn36.340 €
übernommen in Anlage S (§ 18 EStG)
04
Alles geprüft an ELSTER übermitteln
EÜR, UStVA, Gewerbesteuer und Einkommensteuer gehen über die amtliche ERiC-Schnittstelle raus. Ein Konsistenz-Gate stoppt den Versand, falls angezeigte Summe und Datensatz auseinanderlaufen.
aero-steuer.de · Schritt
ELSTER · Übermittlung
Anlage EÜR 2025
UStVA Q2 2025
Gewerbesteuer GewSt 1 A
Einkommensteuer + Anlage S
Konsistenz-Prüfung bestanden · fehlercode 0
Was Selbständige konkret sparen
Drei Dinge, die den Jahresabschluss entschärfen
EÜR-Gewinn ohne Abtippen
Der Gewinn nach § 7g wandert per Klick in die Anlage S oder G — die häufigste Fehlerquelle beim Übertrag entfällt.
Alle Erklärungen an einem Ort
EÜR, Umsatzsteuer-Voranmeldung, Gewerbesteuer und Einkommensteuer — ein Konto, ein Zertifikat, kein Tool-Wechsel.
Konsistenz-Gate vor dem Versand
Weichen angezeigte Summe und ELSTER-Datensatz voneinander ab, wird der Versand gestoppt statt still ein zu niedriger Wert gemeldet.
So unterstützt Aero Steuer
Eine Plattform, die alle Steuer-Spezifika kennt
Jedes Feature ist gegen das aktuelle ELSTER-Schema validiert. Keine Abo-Falle, kein Cloud-Lock-in — Daten bleiben in deinem Account.
Schwellenwert-Warnung
Bei 25.000 € Vorjahresumsatz warnt das Tool — Regelbesteuerung ab dem Folgejahr. Die 100.000 € im laufenden Jahr greifen dagegen sofort, ab dem Umsatz, der sie überschreitet.
Werbungskosten + Pauschalen
Betriebsausgabenpauschale 25 % (Nebentätigkeit) oder Einzelbelege — automatischer Vergleich.
ELSTER-Versand
Anlage EÜR + Mantelbogen — direkt ans Finanzamt, ohne Umweg über DATEV/Lexware.
Mehrere Einkunftsarten
Selbständige Arbeit (§ 18) + Gewerbe (§ 15) parallel — getrennte Anlagen S und G.
Klare Hilfetexte
Jedes Feld mit Hinweis zum Rechtsbegriff (EStG-Paragraf) — kein Steuerberater-Kauderwelsch.
Häufig gefragt
Antworten auf die wichtigsten Fragen
Wer gilt als Kleinunternehmer?▾
Wer im Vorjahr höchstens 25.000 € Umsatz hatte UND im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG in der Fassung ab 2025). Bis 2024 galten 22.000 € und 50.000 €.
Muss ich eine UStVA abgeben?▾
Nein. Solange Sie § 19 UStG nutzen, sind Sie von der USt befreit — keine UStVA, kein USt-Voranmeldungs-Voranmeldung.
Was passiert bei Überschreitung der Grenze?▾
Das hängt davon ab, welche Grenze gerissen wurde. Über 25.000 € im Vorjahr: Regelbesteuerung ab dem Folgejahr. Über 100.000 € im laufenden Jahr: sofort, ab genau dem Umsatz, der die Grenze überschreitet — vorher gestellte Rechnungen bleiben unberührt.
Kann ich freiwillig zur Regelbesteuerung wechseln?▾
Ja, mit 5 Jahren Bindung. Sinnvoll bei hohem Vorsteuer-Volumen (Investitionen). Im Tool: Toggle „Regelbesteuerung wählen" — bindend für 5 Veranlagungszeiträume.
Was kostet das?▾
Berechnung kostenlos. ELSTER-Versand im Premium-Tarif. Pro Steuerjahr einmalig — keine Abo-Falle.
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Berechnung und Vorschau der Erstattung sind kostenlos. Du zahlst nur, wenn deine Erklärung tatsächlich an ELSTER übermittelt wird.
Aero Steuer stellt keine Steuerberatung im Sinne des § 2 StBerG dar. Bei komplexen Sachverhalten konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder Rechtsanwalt.